Qui peut ouvrir quoi ? Les conditions d'éligibilité décryptées

Précédemment

Dans l’épisode 1, on a découvert ce que sont le Livret A, le LDDS et le LEP : trois livrets réglementés par l’État, exonérés d’impôts, conçus pour l’épargne de précaution. Dans l’épisode 2, on a comparé leurs chiffres concrets : le Livret A et le LDDS affichent tous les deux 1,70 % depuis le 1er août 2026, tandis que le LEP grimpe à 2,50 % — le meilleur taux de la catégorie, maintenu volontairement par la Banque de France au-dessus de la formule mathématique qui aurait donné 2,20 %.

Aujourd’hui, on passe à une question essentielle : qui a le droit d’ouvrir quoi ?

Parce qu’il ne suffit pas qu’un livret soit attractif pour y avoir accès. Le LEP notamment obéit à des règles strictes. Et même pour le Livret A ou le LDDS, il existe quelques conditions qu’on oublie souvent de mentionner. Faisons le tour, cas par cas, sans jargon inutile.

Le Livret A : ouvert à (presque) tout le monde

Le Livret A est le livret le plus universel qui existe en France. Voici les conditions pour en ouvrir un :

• Être une personne physique : autrement dit, un être humain — pas une entreprise.
• Résider fiscalement en France : vous payez vos impôts en France (ou vous y vivez, même sans revenus).
• N’en posséder qu’un seul : c’est la règle d’or, souvent ignorée. Un Livret A par personne, dans une seule banque. Si vous en avez deux (ça arrive lors de changements de banque), vous êtes en infraction et la banque est tenue de régulariser.

Bonne nouvelle : les enfants peuvent aussi avoir un Livret A. Un bébé de trois jours peut en avoir un ouvert par ses parents. Le plafond est de 22 950 €.

Une exception notable : les associations peuvent également ouvrir un Livret A, mais pas un LDDS ni un LEP. Ce n’est pas notre sujet du jour, mais ça vaut le coup de le savoir.

Le LDDS : réservé aux adultes résidents fiscaux

Le LDDS (Livret de Développement Durable et Solidaire) ressemble beaucoup au Livret A — même taux de 1,70 %, même exonération totale d’impôts et de prélèvements sociaux. Mais ses conditions d’accès sont légèrement plus restrictives :

• Être majeur : contrairement au Livret A, impossible d’en ouvrir un pour un enfant.
• Être résident fiscal français : même condition que le Livret A.
• Un seul LDDS par personne : là encore, un seul livret autorisé.
• Ne pas avoir déjà atteint le plafond fiscal : en théorie, certaines personnes non imposables dans des situations très particulières peuvent être exclues — mais dans la pratique, la quasi-totalité des adultes domiciliés fiscalement en France y ont accès.

Le plafond de dépôt est de 12 000 €. Et bonne nouvelle : on peut cumuler un Livret A ET un LDDS. Ce sont deux livrets distincts, ouverts dans deux banques différentes si on veut. Un couple peut donc avoir chacun un Livret A (22 950 € × 2) et chacun un LDDS (12 000 € × 2), soit jusqu’à 69 900 € d’épargne réglementée exonérée à deux.

Le LEP : le livret le plus généreux, mais le plus sélectif

Avec ses 2,50 % au 1er août 2026, le LEP est clairement le meilleur livret réglementé disponible. Mais il est réservé aux personnes à revenus modestes. C’est son principe fondateur : aider ceux qui en ont le plus besoin à faire fructifier leur épargne sans risque.

Les conditions pour ouvrir un LEP :

1. Être majeur et résident fiscal français — mêmes conditions que le LDDS.
2. Respecter un plafond de revenus : c’est ici que ça se joue. L’administration regarde votre revenu fiscal de référence (RFR), c’est-à-dire le chiffre qui figure sur votre avis d’imposition, ligne « Revenu fiscal de référence ».

Le plafond dépend du nombre de parts fiscales de votre foyer. Par exemple, une personne seule (1 part) doit avoir un RFR inférieur à un certain seuil ; une famille avec enfants a un seuil plus élevé. Ces seuils exacts ne figurent pas dans nos données officielles du jour, mais ils sont consultables chaque année sur Service-Public.fr ou directement en agence bancaire — votre banque vérifie elle-même l’éligibilité à partir de votre avis d’imposition.

Comment ça se passe concrètement ?

Vous apportez votre avis d’imposition de l’année en cours (ou de l’année précédente si le nouveau n’est pas encore disponible) à votre banque. Elle vérifie si votre RFR passe sous le seuil. Si oui, le LEP est ouvert. Si non, il vous est refusé — sans discussion possible, c’est la loi.

Ensuite, la vérification est répétée chaque année. Si vos revenus augmentent et dépassent le plafond, votre LEP n’est pas fermé immédiatement : vous avez un délai de régularisation. Mais si vous restez au-dessus du plafond plusieurs années de suite, le livret doit être clôturé.

Un LEP par personne : comme les autres livrets réglementés, un seul LEP autorisé par personne. Un couple peut donc en avoir deux — ce qui est une vraie stratégie d’optimisation si les deux membres sont éligibles.

Le plafond de dépôt est de 10 000 €. C’est moins que le Livret A (22 950 €), mais le taux de 2,50 % le rend bien plus rentable en valeur absolue sur ce montant.

Un point pratique souvent raté : la vérification automatique

Depuis 2023, les banques ont l’obligation de proposer activement le LEP aux clients qui y sont éligibles. L’administration fiscale transmet automatiquement aux banques les informations sur l’éligibilité de leurs clients. En théorie, si vous avez droit au LEP et que vous n’en avez pas, votre banque doit vous contacter.

En pratique ? Le système n’est pas parfait. Des millions de Français éligibles au LEP ne l’ont toujours pas ouvert, souvent par méconnaissance ou parce que la démarche n’a pas été initiée. Si vous pensez y avoir droit, n’attendez pas : appelez votre banque ou vérifiez en ligne. Apportez votre avis d’imposition. La démarche prend dix minutes.

Petite astuce : si votre banque habituelle ne propose pas le LEP (certaines enseignes en ligne le font, d’autres non), vous pouvez en ouvrir un dans n’importe quelle banque habilitée — La Banque Postale, les Caisses d’Épargne, le Crédit Mutuel, LCL, BNP Paribas, et bien d’autres.

Ce qu’on a vu

• Livret A : accessible à toute personne physique résidant fiscalement en France, y compris les enfants — un seul par personne, plafond à 22 950 €.
• LDDS : réservé aux majeurs résidents fiscaux français — un seul par personne, plafond à 12 000 €. Cumulable avec le Livret A.
• LEP : réservé aux majeurs résidents fiscaux français sous conditions de revenus (vérification via le revenu fiscal de référence sur l’avis d’imposition) — un seul par personne, plafond à 10 000 €, taux de 2,50 % au 1er août 2026.
• Si vous pensez être éligible au LEP, ne laissez pas passer cette opportunité : c’est le livret le plus rentable du marché réglementé, et la démarche est simple.

Demain

On sait maintenant ce que sont ces livrets, ce qu’ils rapportent et qui peut y accéder. Mais une question reste entière : dans votre situation précise, lequel ouvrir en premier ? Faut-il remplir le LEP avant le Livret A ? Peut-on tout combiner ? Et si on n’est pas éligible au LEP, comment optimiser quand même ? C’est tout l’objet de notre dernier épisode — un guide de décision pratique, profil par profil.